Страхування фінансового ризику

Розвиток економіки неможливо уявити без кредитування та інвестицій. Досить часто підприємству не вистачає власних активів для гарантування виконання договору. Можливим вирішенням такої проблеми може бути укладення контракту на умовах розстроченого (відстроченого платежу), або іншого механізму , що передбачає виникнення, протягом виконання договору, заборгованості однієї сторони перед іншою.

Але при такій формі співпраці часто піднімається питання довіри сторін одна одній. В такому випадку окрім вигідних, з точки зору бізнесу, проектів правова база та механізм гарантування є основними. Механізмом може бути страхування фінансового ризику виконання зобов'язань по контракту , що забезпечує захист від недостовірного або неплатоспроможного партнера, банкрутства боржника, його банку і т.д.

Одним з методів гарантування може бути страхування комерційної діяльності. Такий вид страхування дозволяє збільшити потенціал підприємства і захистити його від випадків несплати за поставлений по контракту товар та від штрафних санкцій від контролюючих органів. Система страхування включає страхування на повну суму заборгованості на строк дії договору. Страхування повинно включати як страхування фінансового ризику так і майна. Враховуючи, що метою будь-якої підприємницької діяльності є одержання прибутку, особливо велике значення набуває страхування від можливої його втрати або неодержання передбачуваних доходів.

Прийнято вважати, що фактори, які викликають втрати (неодержання) прибутку, зумовлюються двома групами причин. До першої відносяться різні порушення нормального виробничого процесу внаслідок стихійних чинників, аварій та інших непередбачуваних подій. До другої групи відносять зміну ринкової кон'юнктури, погіршення або ж порушення умов виконання контрактів постачальниками, чи відмову споживачів від замовленої продукції (послуг).

В умовах становлення ринкової економіки саме страхування все більше стає об'єктом комерційної діяльності. Страховик, беручи на себе відповідальність за певні матеріальні активи чи господарські операції, тим самим ризикує сам. Тому він не може братися за деякі види страхування, яким властива підвищена небезпека, пов'язана з крупними ризиками. Однак, багато з них можуть стати об'єктами взаємного страхування (не на комерційних засадах).

З розширенням ринкових форм господарювання буде посилюватись потреба страхового захисту підприємницьких структур, які до того ж значно зростуть кількісно. Разом з тим можливості їх страхування будуть також розвиватись, що зумовлено зміцненням фінансового становища страховиків.

Умови страхування фінансових ризиків для Комерційних договорів:

а) Порушення контрагентом термінів постачання, непоставки або недопоставки продукції (товарів), порушення термінів виконання робіт (надання послуг), якщо внаслідок неплатоспроможності, ліквідації, банкрутства контрагента стягнення зазнаних Страхувальником збитків стало неможливим.
б) Поставка контрагентом продукції (товарів) неналежної якості або неналежна якість виконання робіт (послуг), якщо внаслідок неплатоспроможності, ліквідації, банкрутства контрагента стягнення зазнаних Страхувальником збитків стало неможливим.
в) Відмова від оплати (прострочення оплати) замовлених та отриманих від Страхувальника контрагентом продукції (товарів, робіт, послуг) внаслідок пожежі, стихійних лих (смерч, ураган, буря, шторм, тайфун, повінь, паводок, злива, град, землетрус, просадка ґрунту, затоплення ґрунтовими водами, схід снігових лавин, обвали, селі), пошкодження водою з водопровідних, каналізаційних та систем пожежегасіння, протиправних дій третіх осіб (хуліганство, крадіжка, грабіж, розбій), а також банкрутства контрагента Страхувальника, визнане в установленому чинним законодавством України порядку.

Страхування фінансового ризику, невиконання зобов'язань проводиться при наступній умові - страхування на загальну суму заборгованості, строком дії договору.

Для отримання полісу необхідно надати:

1. копію контракту по якому буде проводитись виконання зобов'язань;
2. виписку по рахунку;
3. баланс підприємства;
4. довідку про реєстрацію в ДПІ.

Титульне страхування (страхування фінансових ризиків при втраті майнових прав). Предметом страхування є майнові права на нерухоме майно, земельні ділянки, рухоме майно. Страхується майновий інтерес Страхувальника, пов’язаний з фінансовими збитками, в результаті позбавлення права власності Страхувальника на предмет страхування (майно, земельну ділянку).

Цікаво для підприємців (витрати за страхові платежі): відповідно до статті 5 Закону України №283/97-ВР 'Про оподаткування прибутку підприємств' до валових витрат платника податку відносяться будь-які витрати із страхування майна платника податку.

Тариф страхування фінансового ризику:

Об'єкт страхування	Тариф у % від страхової суми
Внесок	2,4
Комерційний договір	2,4
Права участі	2,4
Ризик неплатежу	5,8

Страховик, за конкретних умов Договору страхування та інших об'єктивних чинників, які суттєво впливають на ступінь страхового ризику, може застосовувати до наведених тарифів як понижуючі, так і підвищувальні корегувальні коефіцієнти.

Повернутись до розділу "Фінансове страхування"